Hugtakið Sjóðstreymi er notað til að tilgreina inngreiðslur að frádregnum útgreiðslum yfir valið tímabil. Það er mat á peningaupphæðina sem búist er við að flæði inn og út úr fyrirtækinu og inniheldur allar áætlaðar tekjur og útgjöld.

Eftirfarandi mynd sýnir yfirlit yfir það hvernig hægt er að vinna með sjóðstreymi.

• Sett er upp sjóðstreymisspá.
  
• Uppruni sjóðstreymisspáa fæst úr eftirfarandi svæðum:
  
  • Fjárhagur - upplýsingar um lausafé, áætlaðar tekjur og áætluð útgjöld fyrirtækisins.
    
  • Innkaup - upplýsingar um gjaldfallnar og áætlaðar skuldir úr opnum innkaupapöntunum.
    
  • Sala - Upplýsingar um útistandandi skuldir og áætlaðar innhreyfingar úr opnum sölupöntunum.
    
  • Þjónusta - Upplýsingar um opnar þjónustupantanir.
    
  • Eignir - upplýsingar um áætlaða afskráningu og áætluð innkaup eigna.
    
  • Handvirkar tekjur og útgjöld - stýra handvirkum tekjur og kostnaði og hafa þær upplýsingar með í sjóðsstreymisspá.
    
• Ef keyrsla er notuð til að flytja upplýsingar úr svæðum í fjárhag, sölu, innkaupum, þjónustu og eignum yfir í vinnublaðið. Síðan eru vinnublaðslínur skráðar til að búa til sjóðstreymisspá.
  
• Ýmiss konar gluggar, skýrslur og myndrit eru notuð til að greina og prenta sjóðstreymisspá sem tengist yfirlitum yfir framboð og tímalínu.
  

Á grundvelli skráðra vinnublaðslína er hægt að gera reglulega sjóðsstreymisspá. Eftirfarandi útlit er mikið notað fyrir sjóðsstreymisspá. Útlitið hefur þrjá hluta:

• Inngreiðsla
  
• Útborgun
  
• Nettó sjóðstreymi eða reiðufé
  

Inngreiðslur veita upplýsingar um tekjur sem fyrirtækið fær.

heildarsjóðstekjur = Útistandandi + Opnar sölupantanir + Opnar þjónustupantanir + Losanir eigna + Handskráðar tekjur + áætlaðar tekjur

Til athugunar
Handskráðar tekjur geta verið leigutekjur, vextir af fjáreignum eða ný einkafjárfesting. Hægt er að áætla handvirkar tekjur fyrir tímabil og nota í útreikningi sjóðstreymisspár.

Útborganir veita upplýsingar um greiðslur sem fyrirtækið greiðir.

útborganir reiðufé samtals = Gjaldf. skuldir + Opnar innkaupapantanir + Eignarfjárfesting + Handskráður kostnaður + áætlaður kostnaður

Til athugunar
Handskráður kostnaður getur verið laun, vextir á kredit eða einkaneysla. Hægt er að áætla handvirkan kostnað fyrir tímabil og nota í útreikningi sjóðstreymisspár.

Nettó sjóðstreymi eða beingreiðsla er reiknuð sem heildarsjóðstekjur mínus heildarútborgun við lok hvers tímabili.

nettó sjóðstreymi = heildarinngreiðslur - heildarútborganir + lausafé

Spána er svo hægt að nota sem verkfæri til ákvörðunar í innri stjórnun sem hjálpar til við að áætla fram í tímann og taka mikilvægar stefnumótandi ákvarðanir er varða starfsemi fyrirtækisins.

Hugtök